Фінустанови мають виявляти схеми дроблення бізнесу із залученням ФОПів – Нацбанк

Укрінформ

Національний банк надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого дроблення бізнесу з метою ухилення від податків, зокрема, із залученням фізичних осіб – підприємців.

Про це повідомляє Укрінформ із посиланням на пресслужбу регулятора.

"Застосування таких механізмів може свідчити про розроблення та використання схем з метою ухилення від сплати податків, що полягають у штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб’єктів господарювання, зокрема залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування", – йдеться у повідомленні.

У листі Національного банку від 1 листопада 2024 року до банків, небанківських установ та банківських асоціацій зазначається, що такі схеми характеризуються певними ознаками, які можуть свідчити про зв’язки між юридичною особою та ФОП (далі – Група). Також наведено приклади схем.

Як зазначив регулятор, якщо за результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків.

Читайте також: Частка непрацюючих кредитів у банках за 9 місяців скоротилася до 32% – НБУ

Відповідно, фінустанови мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків у порядку, визначеному законодавством у сфері фінмоніторингу.

Як повідомлялось, банки не мають права застосовувати до громадян штрафні санкції через порушення у сфері фінансового моніторингу. Натомість відповідно до закону про фінмоніторинг, банк має право розірвати ділові відносини з клієнтом та припинити його обслуговування, зокрема й закрити рахунок клієнта.

Новини економіки